Utilização do fluxo de caixa e regime de competência como indicadores para auxílio na tomada de decisão gerencial organizacional
Keywords:
Cash flow, Accrual basis, . Financial managementAbstract
Financial management deals with the optimum conditions for acquiring and allocating resources, and managers are constantly searching for models of economic and financial performance indicators that allow them to obtain timely information for assertive decision-making. In this way, the aim of this study was to help a company in the automotive sector located in the semi-arid region of Brazil, in the São Francisco valley in the city of Petrolina-PE, in its organisation with economic and financial analysis between 2018 and 2022, using cash flow and the accrual basis as an indicator to help with managerial and organisational decision-making. The research was descriptive, with quantitative approaches of an applied nature. Financial information was obtained using management systems, collected monthly between 2018 and 2022 with weekly monitoring and interventions. 2018, although positive, was the period with the lowest results by accrual, and the second lowest by cash; 2019 was the best by accrual, followed by 2020, 2022 and 2021, although 2019 and 2020 were the years with the greatest gap between the indicators (cash vs. accrual). On the other hand, the continuous measures led to the company achieving the best financial result in 2022, overcoming not only the crisis suffered in 2017, but also thriving in the midst of the pandemic. However, these indicators alone are not enough to achieve positive results; they need to be combined with other indicators and knowledge methodologies, and it is up to the manager to interpret them and intervene correctly.
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